内资企业审计资料收集目录

一、            审计企业证照；

二、            验资报告（上年度审计报告）；

三、            审计年度资产负债表、利润表、现金流量表；

四、            审计业务约定书；

五、            管理层声明书；

六、            审计报告委托方承诺函；

七、            审计报告客户签收单；

八、            被审计单位基本情况表；

九、            会计政策调查表（注意适合税率、固定资产标准）；

十、            审计汇总表；（本期数为资产负债表中的期末数、前期数为资产负债表中的期初数、利润表的本年累计数）

十一、各会计科目审定表；

1、货币资金审定表；（现金、银行存款、其他货币资金的期末数之和）

1.1、库存现金盘点核对表；

1.2、银行存款余额明细表（附凭证：银行存款对账单）；

1.3、货币资金（大额）检查表（现金、银行存款的对应科目付相关凭证）；

2、应收票据审定表（各应收票据的期末数之和应等于资产负债表的期末数）；

3、应收账款审定表(各债务人期末数之和应等于资产负责表的期末数)；

3.1、应收账款函证未回函替代程序检查表（抽取应收账款审定表中的几个债务人的往来）；

3.2、应收账款检查表（抽取其对应科目及附相关凭证）

4、预付账款审定表（各债务人期末数之和应等于资产负债表的期末数）；

4.1、预付账款函证未回函替代程序检查表（抽取应收账款审定表中的几个债务人的往来）；

            4.2、预付账款检查表(附相关凭证)

5、其他应收款审定表（各债务人期末数之和应等于资产负债表的期末数）

  5.1、其他应收款函证未回函替代程序检查表（抽取应收账款审定表中的几个债务人的往来）；

   5.2、其他应收款检查表

6、存货审定表（原材料、产成品）；

  6.1、库存商品存货抽查表；

7、产成品审定表（本期销售应对应于本年主营业务成本）；

 7.1、存货盘点表；

8、固定资产及累计折旧审定表；

  8.1、固定资产折旧检查表；

  8.2、固定资产数量减产表；

  8.3、固定资产清单；

9、应付账款审定表；

10、预收账款审定表；

11、实收资本审定表；

12、未分配利润审定表；

13、主营业务收入、主营业务成本审定表；

 13.1、主营业务收入检查表（附相关凭证）；

  13.2、销售截止期检查表；

  13.3、主营业务成本检查表；

14、主营业务税金及附加审定表；

15、营业费用审定表；

  15.1、营业费用检查表（附相关凭证）；

16、所得税审定表；

外资企业审计资料收集目录

1、审计期间会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）；

2、营业执照、机构代码、税务证副本复印件各1份；

3、外汇登记证IC卡、省政府批文、商务厅批文、发改委批文（外资企业年审）；

4、银行对账单（报表截止日）；

5、上年审计报告；

6、上期验资报告；（股东比例要跟客户确定，如果股东改变了，了解是什么时间改变的，还需提供股东会决议和章程修正案）

7、固定资产清单、存货清单、各科目明细单；

8、房产证、土地证复印件、短期、长期借款合同复印件；

9、涉及股权投资科目需收集投资凭证、被投资单位的会计报表、营业执照副本复印件；

10、总账、各类明细账、凭证；

11、底稿（含以上资料）盖公章。